沧州供排水集团开展全成本分析工作助力企业效益与管理水平提升

    2月1日，沧州供排水集团成本控制与预算管理委员会、专业技术委员会联合召开成本分析研讨会，共同审议沧州供排水集团《供水公司全成本调研分析报告》。报告由公司企管部编制，财务部、运管部、供水公司提供数据和材料支持。

    2017年，沧州供排水集团开展了全成本分析工作。以运营数据作为依据，从供水公司成本现状与构成入手，通过公司对两地表水厂生产工艺、能源消耗、药剂消耗情况的调研、统计、梳理、分析，指出了生产运行中各环节影响成本的主要因素，进而对电耗、药耗、氯耗、水耗、压力损耗、人力成本、日常维修费等提出了控制措施与相关管理建议。以期达到降低水厂各环节成本支出的目的，为集团公司综合效益和经济管理水平的提升奠定基础。

一、以财务数据为基础，明确成本分析方向

    以集团2016年财务数据作为基础，按照成本项目分类原则，对供水公司成本项目进行分类，并对各项费用进行占比分析，找出占比较大的费用，对其中可调控费用进行细化，明确生产运行各环节中影响成本的主要因素，进而对电耗、药耗、氯耗、水耗、压力损耗、人力成本、日常维修费等内容进行重点分析。

二、以工艺运行为抓手，全面了解相关参数

    根据供水公司两个水厂的实际运行工艺，绘制了工艺流程图，并对工艺建筑设施及设备设施进行数据采集，其中包含了建筑设施的工艺尺寸、工艺运行参数、主要设备参数、数量及运行情况、生产药剂种类及投加位置、投加方法等详细内容。

三、以运营数据为依据，进行重点要素分析

    收集并整理近三年水厂的水量、电量、消毒剂、絮凝剂等数据，核算了电力成本、药剂成本。其中对两个水厂用电量进行区间段取值统计，核算占比，找出占比较大的设备设施。同时，对水厂电耗、氯耗、药耗进行分析，绘制曲线图，并根据曲线变化、时间节点、季节水质变化等情况对三耗进行分析，找出影响变化的因素。

四、结合实际运行情况，找出问题，提出改进意见

    结合运行工况，进行实地调研，共找出部分主要设备性能老化、机泵控制设施技术陈旧、药剂配置精度存在偏差、部分设施存在压力损失等问题，并分别从降低电耗、降低药耗、降低氯耗、降低水耗、降低压力损耗、降低人力成本及日常成本控制等7个方面提出了改进建议。

    成本控制作为企业管理中的一个重要组成部分，是每一个企业经营者都必须要高度重视的问题。实施成本控制，是确保企业完成既定目标的重要手段，更是企业降低成本、提高经济效益的重要途径。下一步，沧州供排水集团将分阶段开展对污水处理厂、水库、管网等全产业链的成本分析，严抓成本，创新工艺，助力沧州供排水集团综合效益与经营管理水平再上新台阶。